Der Begriff „Net Asset Value“ bedeutet sinngemäß Substanzwert. Der Substanzwert findet sowohl im betriebswirtschaftlichen Bereich, aber auch bei der Finanzberichterstattung sowie der Finanzanalyse Verwendung. Hier ist ein bewährtes Rechenverfahren zur Feststellung des Substanzwertes der Nettoinventarwert.
Dieser wird auch als Anteilswert, Inventarwert oder als innerer Wert bezeichnet. Der Nettoinventarwert stellt quasi bei einem Investmentfonds den Gesamtwert des Vermögens dar. Daraus folgt, dass sich der Nettoinventarwert je Anteil aus der Teilung des Net Asset Value durch die entsprechende Stückzahl der ausgegebenen Anteile ergibt. Bezüglich offener Investmentfonds ist dieser Wert auch der Rücknahmepreis.
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